Resultados reais no mercado financeiro

A cooperativa operava sob o modelo simplificado da Resolução CMN 4.966 e, por decisão estratégica de fortalecimento institucional — e não por imposição regulatória — optou por migrar para o modelo completo, que exige metodologias mais sofisticadas de risco de crédito, maior granularidade nas provisões e controles mais robustos.

Como consultor externo, conduzi o diagnóstico das lacunas entre o modelo adotado e as exigências do modelo completo, estruturando as entregas em três eixos: diagnóstico e gap analysis, plano de migração por área e coordenação e conformidade — com visão sistêmica sobre seis frentes interdependentes (contabilidade, jurídico/compliance, operações, TI, governança e risco de crédito).

Resultados

• Redução significativa no saldo de PDD, com o reconhecimento formal de garantias reais na perda esperada (ECL) e liberação de capital para novas operações.
• Demonstrativos financeiros mais aderentes à real qualidade da carteira, fortalecendo a credibilidade junto a auditores e reguladores.
• Estrutura de gestão de risco de crédito mais robusta e auditável, com metodologia documentada e processos padronizados.
• Migração concluída dentro do prazo, com todas as áreas alinhadas e posicionamento sólido para os próximos ciclos de crescimento.

Enquadrada no Segmento 5 (S5), a instituição cresceu em ativos e maturidade de governança e passou a se preparar estrategicamente para o Segmento 4 (S4) — um salto relevante de exigência regulatória em gestão integrada de riscos, capital e processos de avaliação interna.

Como integrante da equipe interna de gestão de riscos, atuei no mapeamento regulatório das exigências do S4, na construção de políticas, indicadores e modelos praticamente do zero, e na articulação entre risco, controladoria e negócios — garantindo aderência à realidade operacional, e não apenas à letra da norma.

Principais entregas

• Indicadores de risco de liquidez: caixa mínimo regulatório e LCR simplificado, com rotina de apuração e acompanhamento.
• Teste de sensibilidade de risco de mercado, medindo o impacto de variações sobre carteira e capital.
• Gestão de capital e Basileia: revisão completa do cálculo de capital regulatório (RWA) adequado ao S4.
• Modelo de perda esperada simplificado para risco de crédito e projeções de três anos para as principais frentes de risco.

Projeto completo de implantação da Resolução 4.966 na virada regulatória, cobrindo tanto a frente de riscos quanto a de definição de ativos, com um cronograma estruturado de ponta a ponta. Entregamos aderência regulatória e mensuração dos impactos de forma preditiva.

Cronograma do projeto

Revisão da Declaração de Apetite a Riscos (RAS) de uma instituição financeira controlada, transformando indicadores com limites subjetivos e não fundamentados em indicadores baseados em resultado e dados históricos.

Foram incluídos indicadores de negócio essenciais para uma RAS de uma IF controlada — como limites de qualidade de crédito de curto prazo, retorno sobre o capital e ativos problemáticos, entre outros —, dando à instituição uma base objetiva para a tomada de decisão e o monitoramento do apetite a risco.

Implantação do modelo de IRRBB (Interest Rate Risk in the Banking Book), referente ao risco de variação nas taxas de juros que impacta os instrumentos financeiros da carteira bancária, afetando o valor econômico e a receita financeira da instituição.

Ações essenciais estruturadas

• Acompanhamento e controle das exposições às taxas de juros, monitorando metas de receita, volumes de transações e limites de exposição.
• Análise da necessidade futura de recursos para operações, considerando como as variações de juros impactam a captação e seus custos.

Revisão do indicador de perdas operacionais para composição da RAS de uma instituição financeira, substituindo uma métrica isolada por indicadores correlacionados a processos e à rentabilidade.

Com isso, a instituição passou a acompanhar as perdas operacionais de forma conectada ao seu desempenho e ao apetite a risco definido — permitindo leituras mais úteis para a gestão e priorização de melhorias nos processos mais críticos.